Specjalista ds. podatków

Rodzaj szkolenia: kurs

Dla kogo?

Kurs jest skierowany do księgowych, właścicieli biur rachunkowych, osób zatrudnionych w działach finansowo – księgowych jednostek gospodarczych, instytucji finansowych, urzędów administracji państwowej i samorządowej oraz do wszystkich innych osób chcących poznać, rozszerzyć lub zaktualizować wiedzę z zakresu podatków.

Opis:

Kurs oparty jest o praktyczne warsztaty, ćwiczenia, przykłady oraz zadania ułatwiające zrozumienie zagadnień prawa podatkowego oraz ułatwiające prowadzenie dokumentacji podatkowej, właściwe rozliczanie z fiskusem, poznanie praw i obowiązków podatnika w kontakcie z administracją skarbową. Zajęcia będą prowadzone w oparciu o aktualny stan prawny z uwzględnieniem planowanych nowelizacji ustaw.

Kończąc nasz kurs otrzymujesz dokumenty potwierdzające zdobyte umiejętności.

Program:

MODUŁ I

Podstawy rozliczania podatku VAT i najważniejsze przepisy
  • Przepisy podatku VAT i zasady rozliczania:
    • znaczenie ustawy o VAT
    • najważniejsze rozporządzenia wydane do ustawy o VAT
    • przepisy unijne, w tym Dyrektywa 112/2006
    • podstawa prawna aktualnych i planowanych nowelizacji w przepisach
    • powszechność i konsumpcyjny charakter VAT
    • zasada unikania podwójnego opodatkowania i neutralność podatku VAT
  • Podatnik podatku VAT:
    • definicja działalności gospodarczej w podatku VAT
    • czynności nie stanowiące działalności gospodarczej
    • podatnik zagraniczny
    • naliczenie podatku a podatnik VAT
    • zasady rejestracji jako podatnik VAT
    • zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT
  • Czynności opodatkowane podatkiem VAT:
    • zakres opodatkowania VAT
    • czynności opodatkowane, czynności zwolnione i wyłączone z opodatkowania (m.in. przekształcenia kapitałowe, zorganizowana część przedsiębiorstwa, aport, darowizna….)
    • czynności niepodlegające opodatkowaniu oraz które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
    • czynności niestanowiące przedmiotu prowadzonej działalności gospodarczej
  • Odpłatna dostawa towarów jako czynność opodatkowana podatkiem VAT:
    • pojęcie towar
    • dostawa towarów a przeniesienie własności towaru
    • moment dokonania dostawy towarów (charakter ciągły, odroczone terminu płatności…)
    • wieczyste użytkowanie gruntów oraz leasing finansowy
  • Odpłatne świadczenie usług:
    • pojęcie świadczenia usług oraz moment wykonania usługi
    • usługa kompleksowa
    • czynności nie stanowiące świadczenia usług
  • Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
    • darowizna
    • przekazania w ramach reprezentacji i reklamy
    • świadczenia na rzecz pracowników
    • nieodpłatne udostępnienie środków trwałych i wyposażenia na cele prywatne
    • prezenty o małej wartości i próbki
  • Obowiązek podatkowy VAT w czynnościach krajowych:
    • zasada ogólna
    • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
    • szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego
    • obowiązek podatkowy zaliczek.
  • Odliczenie podatku naliczonego:
    • zasady, warunki odliczenia podatku naliczonego
    • źródła i terminy odliczenia
    • odliczenie a wykonaniu usługi
    • przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:
    • odliczanie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa z uwzględnieniem zmian podatkowych
    • kwalifikacja wydatku w na gruncie CIT i PIT a odliczenie VAT
    • usługi noclegowe oraz gastronomiczne
    • faktury od nieuczciwych kontrahentów oraz odliczanie VAT w sytuacji błędów na fakturach
  • Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:
    • zasady odliczania VAT i ustalenia współczynnika w oparciu o proporcję
    • obrót wyłączony z obliczania współczynnika
    • korekta odliczenia częściowego podatku po zakończeniu roku podatkowego
    • metody obliczania zakresu prawa do odliczenia (prewspółczynnika)
Obrót wewnątrzwspólnotowy, eksport, import w podatku VAT
  • Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT):
    • przemieszczenie towarów jako WDT
    • obowiązek podatkowy z tytułu WDT
    • opodatkowanie zaliczki w WDT
    • podstawa opodatkowania w WDT
    • warunki stosowania stawki 0%
    • WDT a rozliczane w systemie kwartalnym
    • magazyn konsygnacyjny
  • Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT):
    • przemieszczenie towarów jako WNT
    • obowiązek podatkowy VAT w WNT
    • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
    • zaliczki w WNT
    • podstawa opodatkowania w WNT
    • magazyn konsygnacyjny
  • Eksport towarów:
    • definicja eksportu towarów
    • podstawa opodatkowania
    • obowiązek podatkowy
    • eksport bezpośredni i pośredni
    • zasady i warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim
    • zaliczki w eksporcie
  • Import towarów:
    • podatnik w imporcie towarów
    • obowiązek podatkowy VAT
    • zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach
    • procedura uproszczona rozliczenia importu towarów
  • Import i eksport usług:
    • pojęcie importu i eksportu
    • miejsce świadczenia usług – zasada ogólne
    • usługi na nieruchomościach, usługi transportowe, usługi na ruchomym majątku rzeczowym, targi oraz wystawy, usługi elektroniczne, usługi niematerialne
    • obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
    • stawki podatku
    • dokumentacja w rozliczaniu importu oraz eksportu usług

MODUŁ II

Podatek u źródła w podatku CIT
  • Zagadnienia ogólne:
    • zakres podmiotowy ustawy o CIT, podatnicy podatku CIT
    • zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
    • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
    • rok podatkowy
    • przedmiot i podstawa opodatkowania
    • strata podatkowa
    • stawki podatkowe
    • odpowiedzialność podatników i płatników
  • Przychody:
    • zasada memoriałowa
    • zasada kasowa
    • przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług
    • przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
    • przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych
    • inne zasady rozpoznawania przychodów
  • Koszty uzyskania przychodów:
    • definicja kosztów uzyskania przychodów
    • koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie
    • rozliczanie kosztów w czasie
    • dokumentowanie poniesionych wydatków
  • Zasady szczególne rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych:
    • świadczenia na rzecz pracowników
    • koszty eksploatacji samochodów osobowych
    • koszty podróży służbowych
    • koszty wsparcia sprzedaży
    • reprezentacja i reklama
    • kary umowne odszkodowania
    • leasing
  • Wierzytelności:
    • kiedy wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu
    • wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty i odpisy aktualizacyjne
    • moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu
    • wierzytelności przedawnione a możliwość ich rozliczenia w kosztach podatkowych
    • rozliczenie straty z tytułu umorzenia lub odpłatnego zbycia wierzytelności
    • możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego
    • koszty związane z zastępstwem procesowym
  • Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
    • obowiązki płatnika
    • sposoby płacenia zaliczek na podatek dochodowy
    • zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych
    • pozostałe obowiązki informacyjne
  • Definicja podmiotów powiązanych:
    • definicja podmiotów powiązanych
    • dokumentacja transakcji
    • zasady ustalania warunków w transakcjach z podmiotami powiązanymi
    • metody szacowania dochodów
  • Reklama i reprezentacja:
    • zasady rozliczeń podatkowych oraz rodzaje wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych
    • sponsoring w działalności przedsiębiorstwa
    • rozliczania reprezentacji, spółka celowa a fundacja prywatna
    • sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, premie pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne
Podatek PIT – najważniejsze zagadnienia
  • Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych:
    • definicja osoby fizycznej i znaczenie dla celów PIT
    • zakres przedmiotowy ustawy PIT
    • gospodarka leśna, gospodarstwo rolne i działalność rolnicza
    • moment uzyskania przychodów – regulacje ogólne i szczególne
    • przychody niepodlegające opodatkowaniu PIT
    • podział wspólnego majątku a przychód w PIT
  • Działalność wykonywana osobiście jako źródło przychodów:
    • działalność wykonywaną osobiście a działalność gospodarcza
    • rodzaje przychodów zaliczanych do źródła działalności wykonywanej osobiście
    • formalna rejestracja działalności gospodarczej, a działalność wykonywana osobiście
    • moment rozpoznania przychodów – przychód otrzymany, a przychód należny
    • koszty uzyskania przychodów w działalności wykonywanej osobiście
  • Przychody z innych źródeł:
    • moment uzyskania przychodu
    • sposób opodatkowania przychodów z innych źródeł
  • Kapitały pieniężne:
    • moment uzyskania przychodów z kapitałów pieniężnych
    • rodzaje przychodów z kapitałów pieniężnych
    • ryczałtowe opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych
    • unikanie podwójnego opodatkowania w przypadku kapitałów pieniężnych
    • obrót papierami wartościowymi
    • odsetki, dyskonto
    • udział w funduszach kapitałowych
    • udział w zyskach osób prawnych
  • Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze jako odrębne źródło przychodów:
    • moment uzyskania przychodu
    • najem a działalność gospodarcza
    • najem prywatny
    • dzierżawa znaku towarowego, WNiP
    • współwłasność
    • odsetki od kredytu mieszkaniowego
  • Przychody ze zbycia nieruchomości:
    • moment powstania obowiązku podatkowego
    • nieruchomość włączona do majątku małżonków
    • ustalenie wysokości przychodu
    • koszty zbycia nieruchomości
    • zamiana nieruchomości
    • nabycie nieruchomości za granicą
    • zakup udziału w lokalu mieszkalnym
    • zwolnienia podatkowe przy zbyciu nieruchomości
    • wyliczenie dochodu objętego zwolnieniem
  • Wspólne rozliczenie podatku:
    • dochody dzieci
    • wspólne rozliczanie podatku przez małżonków
    • wspólne opodatkowanie małżonków a ograniczony obowiązek podatkowy
    • podatek liniowy a wspólne rozliczanie małżonków
    • rozliczanie osoby samotnie wychowującej dziecko
  • Przychody z praw majątkowych:
    • prawa autorskie
    • udzielenie licencji na programy komputerowe
    • zbycie udziałów spółki
    • handel wierzytelnościami
    • koszty autorskie
    • przeniesienie prawa do znaku towarowego
  • Pozarolnicza działalność gospodarcza jako odrębne źródło przychodów:
    • definicja działalności gospodarczej
    • samozatrudnienie
    • działalność nierejestrowa
    • sposoby i formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej
    • przychód należny a otrzymany
    • zakończenie działalności gospodarczej
    • przychody zwolnione od podatku w ramach działalności gospodarczej
  • Koszty uzyskania przychodów:
    • definicja kosztu uzyskania przychodów
    • wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności
    • moment zaliczenia wydatków do KUP
    • odpisy i wpłaty na fundusze
    • reklama i reprezentacja
    • koszty pośrednie i bezpośrednie
    • leasing
    • pracownicze koszty uzyskania przychodów
  • Zbycie rzeczy ruchomych źródłem przychodów:
    • co odpłatne zbycie
    • handel zwierzętami
    • zbycie składnika majątku wycofanego z działalności gospodarczej
    • wartość rynkowa rzeczy – cena z umowy – a wartość przychodu
    • koszty zbycia rzeczy a podatek od spadku
    • zbycie rzeczy otrzymanych w drodze darowizny
  • Stosunek pracy i zrównane z nim jako odrębne źródło przychodów:
    • definicja stosunku pracy
    • moment otrzymania przychodu
    • przychód w walucie obcej i zatrudnianie obcokrajowców na „etat”
    • delegacja a przychód ze stosunku pracy
    • odprawy i odszkodowania w ramach stosunku pracy
    • skala podatkowa, kwota wolna od podatku, zaliczki na podatek
    • obowiązki i uprawnienie pracodawcy jako płatnik podatku PIT
    • świadczenia dodatkowe
  • Zaliczki na podatek PIT:
    • zaliczka a podatek
    • terminy i wysokość zaliczek z tytułu działalności gospodarczej
    • zaliczki kwartalne
    • zaliczki ze stosunku pracy
    • ograniczenia zaliczki na podatek
  • Zeznania roczne:
    • rodzaje rocznych zeznań podatkowych oraz zasady i terminy na ich złożenie
    • korygowanie rocznych zeznań
    • nadpłata w podatku dochodowym
  • Zwolnienia w PIT:
    • definicja i znaczenie zwolnień podatkowych,
    • rodzaje zwolnień podatkowych z omówieniem
Środki trwałe i amortyzacja w podatku CIT i PIT
  • Środki trwałe.
  • Wartości niematerialne i prawne.
  • Wartość początkowa – cena nabycia i koszt wytworzenia.
  • Zasady i metody amortyzacji.
  • Ewidencja środków trwałych i WNiP – znaczenia dla celów podatku CIT i PIT.
  • Inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji
Podatek u źródła w podatku CIT i PIT
  • Rezydencja podatkowa – omówienie pojęcia
  • Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy – znaczenie dla celów CIT i PIT
  • Postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
  • Dywidendy
  • Odsetki
  • Należności licencyjne
  • Zakup usług o charakterze niematerialnym
  • Zmienne miejsce pobytu, zmiana rezydencji
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania
  • Konwencja modelowa OECD – znaczenie dla celów opodatkowania PIT

MODUŁ III

Samochody w firmie z uwzględnieniem zmian podatkowych (aspekty PIT, CIT, VAT)
  • Wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego
  • Wydatki związane z używaniem samochodu osobowego
  • Odliczenie podatku VAT od wydatków związanych z samochodami
  • Pełne prawo do odliczenia oraz związane z tym obowiązki ewidencyjne
  • Prawo do odliczenia przy tzw. użytku mieszanym
  • Korekty podatku naliczonego związane ze zmianą sposobu wykorzystywania samochodu
  • Amortyzacja samochodu w podatku dochodowym
  • Ubezpieczenie samochodu osobowego jako koszt w podatku dochodowym
  • Leasing samochodów (w tym leasing zwrotny)
  • Zakup samochodów a leasing
  • Samochód niestanowiący składnika majątku firmy wykorzystywany w działalności gospodarczej
  • Przychód pracownika z tytułu wykorzystania samochodu służbowego do celów prywatnych

MODUŁ IV

Różnice kursowe
  • Różnice kursowe wg prawa podatkowego
  • Rozliczanie różnic kursowych na środkach pieniężnych
  • Rozliczanie zaliczek wyrażonych w walutach obcych
  • Rozliczanie delegacji zagranicznych a różnice kursowe
  • Różnice kursowe od kredytów i pożyczek
  • Wartość środków trwałych a różnice kursowe
  • Różnice kursowe wg prawa bilansowego
  • Wycena bilansowa i jej skutki
  • Wpływ różnic kursowych na aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego
  • Prezentacja różnic kursowych w sprawozdaniach finansowych
  • Obowiązki sprawozdawcze ciążące na jednostce dokonującej transakcji w walutach obcych

Czas trwania

95 godzin dydaktycznych

Cena

3200,00 zł brutto – całość kursu

 

Istnieje możliwość zapłaty w 3 ratach:

  • I rata (700 zł) płatna tydzień przed rozpoczęciem kursu
  • II i III rata płatne w trakcie trwania kursu

 

Szkolenie poprowadzi:
Agnieszka Zalewska
Radca Prawny / Doradca Podatkowy

Radca prawny, członek gdańskiej Okręgowej Izby Radców Prawnych, absolwent Wydziału Prawa i Administracji UG. Egzamin przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego przy Ministerstwie Finansów złożyła z wynikiem pozytywnym. Posiada 10 – letnie doświadczenie w pracy w instytucjach finansowych w obszarach zarządzania ryzykiem operacyjnym i nadużyć (m.in. weryfikacja dokumentacji finansowej, podatkowej rachunkowej firm z segmentu SME & Corpo) oraz Complaince. Zdobywała doświadczenie w pracy w Trójmiejskich kancelariach prawniczych w obsłudze prawnej podmiotów gospodarczych i osób fizycznych. Jest współpracownikiem w Kancelarii Radców Prawnych. Prowadzi szkolenia z zakresu ochrony danych osobowych, prawa podatkowego i complaince.

Kalina Kunowska
Doradca Podatkowy

Doradca podatkowy z ponad 25 letnim stażem. Współwłaścicielka Kancelarii Doradztwa Podatkowego w Gdańsku. Członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych i Państwowej Komisji Egzaminacyjnej Ministra Finansów d/s Doradztwa Podatkowego III, V i obecnej VI Kadencji. Pełnomocnik podatników w sporach administracyjnych i sądowych (WSA i NSA) z organami administracji skarbowej w sprawach podatkowych, egzekucyjnych i celnych.
Ekspert podatkowy specjalizująca się w procedurach z zakresu zobowiązań podatkowych oraz w polityce podatkowej przedsiębiorstw (strategie podatkowe i legalna optymalizacja podatkowa), a także w VAT. Wykładowca wyższych uczelni: m.in. Uniwersytetu Gdańskiego, Wyższej Szkoły Bankowej w Gdańsku. Autorka programu i wieloletni opiekun merytoryczny Podyplomowego Studium Podatki i Doradztwo Podatkowe w WSB w Gdańsku. Autorka licznych ekspertyz, opinii i publikacji oraz wieloletni trener z zakresu podatków, prawa podatkowego i doradztwa podatkowego.

Adam Mudław
Doradca Podatkowy

Doradca Podatkowy (nr ew. 12553) w Kancelarii Doradztwa Podatkowego, wykładowca wyższej uczelni w Gdańsku z przedmiotów z zakresu prawa administracyjnego, w tym w szczególności prawa podatkowego i prawa finansowego oraz prawa pracy; opiekun kierunku Studiów Podyplomowych WSB w Gdańsku: „Doradca podatkowy – przygotowanie do egzaminu państwowego”, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego. Ukończył Studia Podyplomowe na Uniwersytecie Gdańskim: Podatki i prawo podatkowe oraz Uniwersytecie Łódzkim: Studium Prawa Podatkowego. Prowadzi liczne szkolenia z zakresu prawa podatkowego, prawa administracyjnego oraz prawa finansowego. Jest autorem oraz współautorem kilku publikacji naukowych oraz doktorantem Wydziału Prawa na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu.

Termin
Wrzesień 2020. Zapisz się już dziś!
Godzina:
Miejsce:
2+1 akademia księgowości ul. Jaśkowa Dolina 6/3, 80-252 Gdańsk (Wrzeszcz)
Czas trwania
95 godzin
Cena brutto
3200 PLN