Prowadzenie własnej działalności gospodarczej wiąże się z licznymi wyzwaniami – jedną z największych barier dla wielu przedsiębiorców są wysokie składki na ZUS. Na szczęście istnieją rozwiązania takie jak Mały ZUS i Mały ZUS Plus, które pozwalają znacząco obniżyć koszty. Sprawdź, czym się różnią, jakie dają korzyści i kto może z nich skorzystać.

Co to jest Mały ZUS?

Mały ZUS to była forma ulgi dla przedsiębiorców, którzy osiągali niskie przychody. Pozwalała ona na płacenie niższych składek na ubezpieczenia społeczne. Program obowiązywał do końca stycznia 2020 r. i został zastąpiony przez Mały ZUS Plus.

W ramach Małego ZUS składki były wyliczane na podstawie przychodu. Od lutego 2020 roku działa Mały ZUS Plus, w którym składki są naliczane od dochodu – to oznacza jeszcze większe oszczędności dla przedsiębiorców.

Jak długo można korzystać z tej ulgi?

Z ulgi tej można korzystać przez maksymalnie 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy kalendarzowych. Wyjątkowo, dla niektórych przedsiębiorców przewidziano możliwość wydłużenia tego okresu o 12 miesięcy (np. w przypadku zgłoszenia do ubezpieczeń w 2023 r.).

Ile wynosi Mały ZUS Plus w 2025 roku?

Wysokość składek w tej uldze w 2025 roku zależy od dochodu uzyskanego w roku poprzednim. Aby obliczyć podstawę wymiaru składek:

 1. Ustal średni miesięczny dochód z poprzedniego roku.

 2. Pomnóż go przez współczynnik 0,5.

 3. Otrzymana kwota musi mieścić się w przedziale:

• min. 30% minimalnego wynagrodzenia: 1399,80 zł,
• maks. 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia: 5203,80 zł.

Jeśli obliczona podstawa jest niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia, należy ją podnieść do tej właśnie wartości.

Kto nie może skorzystać z Małego ZUS Plus?

Z ulgi nie mogą korzystać m.in.:

• przedsiębiorcy, którzy już łącznie 36 miesięcy korzystali z tej ulgi w ciągu ostatnich 60 miesięcy,
• osoby rozliczające się na karcie podatkowej i jednocześnie zwolnione z VAT,
• wspólnicy spółek, artyści, twórcy, osoby prowadzące szkoły lub przedszkola,
• osoby wykonujące tę samą pracę dla byłego pracodawcy, co wcześniej jako pracownik.

Zalety i wady Małego ZUS Plus

Zalety:

• niższe składki ZUS uzależnione od dochodów,
• mniejsze obciążenia finansowe na start,
• większe możliwości inwestycji w rozwój firmy.

Wady:

• ograniczony czas trwania ulgi (36 miesięcy),
• brak obniżenia składki zdrowotnej,
• niższe składki emerytalne, co może wpłynąć na przyszłe świadczenia.

Mały ZUS dla nowych firm – obniżone składki ZUS na start

Jeśli dopiero zakładasz firmę, nie możesz jeszcze skorzystać z tej ulgi, ale przysługuje Ci inna ulga – obniżone składki ZUS dla nowych przedsiębiorców.

Kto może skorzystać?

• osoby rozpoczynające działalność po raz pierwszy lub po co najmniej 60 miesiącach przerwy,
• osoby, które nie pracują na rzecz byłego pracodawcy w ramach tej samej działalności.

Przez 24 miesiące możesz płacić składki od podstawy wynoszącej 30% minimalnego wynagrodzenia – czyli w 2025 roku: 1399,80 zł. Standardowa podstawa wynosi 5203,80 zł, więc oszczędności są znaczące.

Podsumowanie

Ulgi w składkach ZUS to realne wsparcie dla mikro przedsiębiorców. Pomagają zmniejszyć koszty prowadzenia działalności i przeznaczyć więcej środków na rozwój firmy. Przed podjęciem decyzji warto jednak skonsultować się z księgowym, który oceni opłacalność tego rozwiązania w Twojej sytuacji.

Dodatkowe informacje na temat ulg a w ZUS są również dostępne na stronie rządowej https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00284

📞 Potrzebujesz pomocy?

Chcesz dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do Małego ZUS lub Małego ZUS Plus?
Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie!

Zadzwoń: +48 784 955 666 lub napisz: kontakt@dwaplusjeden.com